公告：大化麦田财务管理细则

大化麦田

大化麦田财务管理细则

为了加强大化麦田财务管理，促进助学工作的顺利发展，特制订本制度。
一、        银行帐户
开设一个独立私人帐号，卡由出纳保管，密码由主管与会计分别各输入3位数。
二、资金种类
   1、定向捐款：指捐款人指定用于某项目的捐款，大化麦田协订合作双方责任，严格按照项目预算资金募集和支出，专款专用。若超出预算，由协议双方重新确定需要更改原计划的沟通程序。
2、不定向捐款：指可用于大化麦田运作的捐款并统一管理（如物流费用，图片及展架费用）。
三、        经费申请：
1、        按照项目及活动进度在活动前向大化麦田工作组提出所需资金的申请。
2、        每次请款前，向大化麦田提交上月的财务报告汇报截至上月累计活动进度、列明今期的活动计划及资金明细用途，同时提交经费资金结存。
3、帐户所产生的银行利息，做为活动经费。
四、        会计帐目及财务人员
1、        财会工作由专人专帐办理，按国家正规财会标准，并配合双方之要求设立独立账目（银行日记帐及现金日记帐、总帐及明细帐、固定资产、中值资产及低值用品明细表），每月制作财务报告，并于每月15日前向大化麦田提交财务报告。
2、        保存银行帐户之月结单/对帐单以供审查。
3、        项目经费支出必需符合经费预算及与大化麦田已协订计划进行，所有支出须附有原始单据以确保使用无误，发放资金须注意：
i.        所有支出传票必须有原始单据，并有负责人盖章或签名，详细说明支出事项、日期、有关人物签署等；
ii.        如属物资发放，除购买物资的发票外，须有发放之花名册，列明受益户姓名、物资种类及数量、发放日期及受益户签收。
iii.        所有单据须有经手人签字，会计复核盖付讫章，工作组审批。
iv.        根据权责发生制，按活动进度确认费用。
v.        在合作活动终结时，合作单位须制作终结财务报告向大化麦田项目办交待。资金余款须归还大化麦田。
vi.        发现项目费用超出预算，单位负责人须即时与大化麦田协商解决。
vii.        建议财会人员需为专科生，具会计证，有一定工作水平。

五、查帐及审计
1、大化麦田最少每季查看帐目及原始单据。若发现经费支出不明确，单位须清楚交待原因。如事件牵涉舞弊、挪用公款、资金使用不当等，大化麦田有权暂停合作项目，并联同有关方面作进一步调查及追究责任。
2、根据大化麦田规定，项目每两年需进行最少一次内部审计。
3、审核标准以中华人民共和国规定为准则，且须符合大化麦田与单位事先达成的协议。

十一少

已阅，大家辛苦了

一片麦田

好详尽！
有个小建议，试试看，麦田在大化注册，也许那边会容易些。这样就可避免一些私人的帐号了，麦田也可走得更欢。

行一方者

好详尽！
有个小建议，试试看，麦田在大化注册，也许那边会容易些。这样就可避免一些私人的帐号了，麦田也 ...
一片麦田 发表于 2010-8-21 21:44

    呵呵。这是麦田总部应该考虑的事情。